Pg56.ru

Документооборот онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Уведомление об открытии расчётного счёта

Расчётный счёт используется для совершения финансовых операций в предпринимательской деятельности: оплата товаров и услуг, зачисление денег от контрагентов, заработная плата сотрудникам и т.д. Причём таких счетов может быть несколько, например в разных валютах или предназначенных для разных целей. Разумеется, операции, совершаемые предпринимателями, особо интересуют налоговые органы.

До 2014 года хозяйствующие субъекты были обязаны отправлять уведомление об открытии счёта в банке в ФНС. С мая 2014 года изменилось законодательство, и эта обязанность была упразднена.

Дело в том, что банк сообщает об открытии счёта контролирующим органам автоматически, поэтому дублирование этой информации являлось излишним. По сути, предпринимателей освободили от ненужных действий. Но есть и исключение – сообщение об открытии расчётного счёта в налоговую нужно отправить, если речь идёт об иностранных банках. Это требование распространяется на всех валютных резидентов РФ. Это обусловлено обязанностью уплачивать налоги с доходов, поступающих на счета, в том числе открытые в иностранных государствах. Чтобы избежать двойного налогообложения, заранее узнавайте, действует ли между Россией и выбранной страной соответствующее соглашение.

Кто обязан уведомлять налоговые органы об открытии счета за рубежом?

Под контроль подпадают счета резидентов РФ, открытые в банках за пределами РФ. Понятие резидента содержится в ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле. Понятие «валютного» резидента следует отличать от установленного Налоговым кодексом РФ понятия «налогового» резидента.
Валютными резидентами РФ являются все граждане РФ, за исключением тех граждан, кто не менее одного года проживает в иностранном государстве. Утрату статуса валютного резидента РФ подтверждают документы, доказывающие законное пребывание на территории иностранного государства (ВНЖ, визы, разрешение на работу и т.д.) и отметки о выезде за пределы России. Любое пересечение границы РФ, вне зависимости от длительности пребывания, влечет за собой восстановление статуса и обязанностей валютного резидента РФ.
Иностранные граждане и лица без гражданства в случае постоянного проживания на территории РФ на основании вида на жительства так же получают статус резидента РФ.

Читайте так же:
КБК ФСС от несчастных случаев в 2022 году

Как подать уведомление об открытии расчетного счета за границей

Сначала нужно скачать и заполнить утвержденную налоговой форму уведомления об открытии счета. Его нужно составить в двух экземплярах. Один останется у налоговой, а другой вернут вам после того, как подпишут: это ваше доказательство, что вы подали уведомление вовремя.

Уведомление об открытии расчетного счета от лица ИП Так выглядит титульный лист уведомления от лица ИП

Есть три способа подать уведомление: принести лично, отправить почтой или в электронном виде.

Лично. Если счет за рубежом открыла компания, уведомление нужно подать в налоговую по месту ее нахождения.

ИП подает уведомление в налоговую по месту прописки или временной регистрации. Если у него нет регистрации — по месту расположения недвижимости. А если и ее нет, уведомление можно подать в любое отделение налоговой.

Если у руководителя компании или предпринимателя нет возможности прийти в налоговую, уведомление может подать представитель — по доверенности.

По почте. Уведомление можно отправить заказным письмом Почтой России.

Советуем отслеживать письмо по трек-номеру: так вы будете уверены, что оно дошло. Датой отправки уведомления будет считаться дата отправления письма.

В электронном виде. Чтобы подать уведомление в электронном виде, нужно подписать его усиленной квалифицированной электронной подписью. Это может сделать владелец счета или его представитель.

Как банк уведомляет налоговую?

Когда предприниматель оформляет расчетный счет, менеджер делает об этом отметку в специальной книге регистрации счетов. Затем информация передается в головной офис, а оттуда – в налоговую. Передача данных может проходить несколькими способами:

  • по электронной почте;
  • заказным письмом;
  • при личном посещении одного из офисов ФНС.

Документ со сведениями о счете должен быть подготовлен в двух экземплярах. Один отправляется в налоговую, другой остается в архивах кредитно-финансовой организации. При отправке письма по электронной почте, сотрудники налоговой должны сообщить о получении необходимой информации.

Читайте так же:
Соглашение о выделении долей в квартире между супругами: образец

Какие конкретно сведения передаются в уведомлении ФНС об открытии счета?

  • данные финансовой организации, открывшей счет (адрес, корреспондентский счет и т.д.), а также сведения о специалисте, совершившем операцию по открытию;
  • данные компании или ИП;
  • даты открытия расчетного счета и подписания соответствующего договора;
  • документ, подтверждающий постановку ИП или ЮЛ на учет в налоговой службе;
  • код офиса налоговой, в которую направлен пакет документов.

Тариф «Простой»

Сообщать данные в ФСС и Пенсионный фонд тоже должен банк, а не предприниматель.

Новые правила

В 2014 году требования изменились. Федеральный закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ отменил статьи Налогового кодекса, которые обязывали компании и ИП сообщать об открытии или закрытии счёта в налоговую.

В ПФР и ФСС тоже ничего сообщать не нужно: с фондами банки тоже взаимодействуют напрямую.

Как налоговая узнаёт о новом расчётном счёте

До 2 мая 2014 года

После 2 мая 2014 года

ИП или фирма, которая открывает счёт

Штраф за нарушение

Для юрлиц и ИП — 5000 руб.

Для должностных лиц — 1000-2000 руб.

Лист 1

Лист 2

Ранее все предприниматели после активации РС в банке должны были поставить об этом в известность контролирующие органы. Для уведомления ФНС применялась специальная форма С-09−1. Ее составляли в двух экземплярах, и каждый из них состоял из 2 листов.

На одном листе указывали сведения об ИП или ООО, на втором — реквизиты банковской организации. Госпошлина за уведомление не взималась, нотариальное заверение бланка не требовалось.

Самым важным моментом являлся срок уведомления — неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Читайте так же:
Аукцион на заключение договора аренды земельного участка: правила проведения

Бланк уведомления заполнялся двумя способами:

  • С использованием ПК
  • Вручную

При заполнении вручную нужно было:

  • Использовать только шариковую ручку с чернилами синего цвета
  • Писать печатными буквами, причем каждую букву размещать в отдельной клетке

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Справку получали, либо обратившись в банковскую организацию, либо в налоговые органы. Первый вариант был более распространен.

Уведомление можно было направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения. При этом штемпель подтверждал дату отправки документа. В обязательном порядке нужно было уведомлять ФСС и ПФР, иначе штраф был неминуем.

Помощь в открытии счетов в иностранных банках

Наша компания занимается регистрацией компаний и открытием счетов в иностранных банках и различных финансовых организациях. Все сделать согласно закону, избежать правонарушений, штрафов и прочих неприятностей помогут специалисты Offshore Pro Group.

Интересуют более подробная информация, нужна консультаций или вы готовы заказать услугу? Просто пришлите краткий запрос по email: info@offshore-pro.info и мы обязательно свяжемся с вами.

При регистрации счета в иностранном банке обязательно ли нужно уведомлять о данном мероприятии налоговую РФ?

Граждане России могут свободно открывать счета за границей. Но об этом нужно уведомить налоговое представительство. Причем касается это не всех граждан РФ, а именно валютных резидентов: всех тех, кто проживает на территории России более 183 дней в году. Кроме того валютные резиденты должны сообщать не только об открытии счета, но и о его закрытии или изменении реквизитов. Еще необходимо подавать отчет о движении денежных средств по данному счету.

Читайте так же:
Незаконное строительство соседей: куда жаловаться

В какие сроки нужно предоставить уведомление в налоговую, при открытии счета в банке заграницей?

В РФ строго регламентированы сроки подачи уведомления в налоговое ведомство, согласно факта регистрации счета в иностранном банке. 30 дней с момента открытия счета дается его владельцу, чтобы заполнить и подать документ. Направить уведомление в налоговый орган можно любым удобным способом. Чаще всего его направляют онлайн. Но не исключены и другие формы предоставления отчетности: принести лично в налоговую, отправить по почте, передать через представителя, оформив предварительно доверенность.

Какие штрафы применяются к владельцам иностранных счетов в России?

Владелец счета в банке заграницей, который не уведомил или нарушил сроки подачи отчетности, обязан заплатить штраф. Частные лица, которые забыли предоставить данные должны заплатить от 5000 р. Предприятия – от 1 000 000 р. штрафа. Если вы вспомнили о необходимости предоставить в налоговую уведомление, но поздно – все равно придется оплатить штраф, но уже другие суммы от 300 до 3000 р. Повторные нарушения, например при сдаче отчета по движению денежных средств по валютному счету, грозят штрафами размером до 20 000 р.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector