Pg56.ru

Документооборот онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как платить налог на выигрыш в России

Как платить налог на выигрыш в России

налог на выигрыш

Российское законодательство рассматривает выигрыш как доход, с которого человек должен заплатить налог. Не облагаются налогом выигрыши до 4 тыс. рублей в год. Этот вычет к каждому виду выигрыша применяется отдельно.

Рассмотрим пример нашего подписчика. Магазин стройматериалов проводил розыгрыш призов, и Сергей выиграли дрель стоимостью 3 тыс. рублей. В этом же году супермаркет проводил конкурс, и Сергею как победителю досталась продуктовая корзина стоимостью 2 тыс. рублей. А еще, в букмекерской конторе он сделали ставку на свою любимую команду и выиграли 6 тыс. рублей.

При расчете налога выигрыши от рекламных кампаний будут суммироваться, и уже с общей суммы вычитаются не облагаемые налогом 4 тыс. рублей:

2 000 р. + 3 000 р. = 5 000 р.

5 000 р. – 4 000 р. = 1 000 р.

Останется заплатить налог с 1 тыс. рублей.

Выигрыш в азартных играх считается отдельно, и с него также вычитаются 4 тыс. рублей:

6 000 р. – 4 000 р. = 2 000 р.

Заплатить налог Сергей должен с 2 тыс. рублей.

Для расчета налога выигрыши в натуральной форме пересчитывают в денежном эквиваленте. Стоимость приза определяют организаторы конкурса или соревнований.

Не облагаются налогом призы за участие в крупных спортивных соревнованиях, таких как Олимпийские и Паралимпийские игры, чемпионаты мира и Европы, кубки России и другие.

Ставка налога на выигрыш

Россия

Российские власти тщательно контролируют работу игорных компаний и доходы в этой сфере. При этом все виды лотерей в стране делятся на два типа, у каждого из которых есть фиксированный вид отчислений в государственную казну.

  • Лотереи с элементом риска. Это игра подобная азартным, ее суть состоит в том, что многие люди покупают лотерейные билеты, а выигрыш получает только один или же несколько человек.
  • Стимулирующие лотереи. Это акции, которые зачастую проводятся с рекламной целью (например, магазин разыгрывает свой подарочный сертификат на определенную сумму или некий ценный товар). Они не основаны на риске, то есть человеку не нужно приобретать билет.

В зависимости от вида лотереи различается и процент выплат с выигрыша (НДФЛ). Для лотереи, основанной на риске, он составляет 13%. Эта ставка действительна для резидентов страны, остальные же обязаны уплатить налог в размере 30%. Он оплачивается победителем самостоятельно при подаче налоговой декларации.

Что касается розыгрышей с целью привлечения внимания, то за выигрыш в них взимается 35% от суммы. Этот налог касается только тех случаев, когда полученный выигрыш больше 4000 рублей. Отчисления в госбюджет делает компания-организатор, а клиент получает деньги уже за вычетом налогов.

Читайте так же:
Патент на грузоперевозки для ИП в 2022 году

Порядок уплаты налога на выигрыш

Порядок уплаты налога с выигрыша зависит от суммы дохода. С дохода менее 4000 руб. налог перечислять вообще не нужно (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Когда нужно самостоятельно заполнить и подать декларацию

Если сумма выигрыша свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно, то победитель перечисляет налог самостоятельно на следующий год после выигрыша до 15 июля. Например, если вы выиграли в лотерею в 2021 году, то уплатить налог нужно не позднее 15.07.2022.

Также победителю придется самостоятельно отчитаться в налоговую инспекцию о полученных доходах по форме декларации 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за «выигрышным» годом. Например, если что-то выиграли в 2021 году, то подать декларацию необходимо не позднее 30.04.2022.

Налоговую декларацию вы можете подать следующими способами:

  • Путем личного посещения налоговой инспекции по месту регистрации. В этом случае понадобится бумажный вариант отчета. Для этого лучше всего установить на компьютер специальную программу, которую можно скачать на сайте ФНС. В ней необходимо заполнить все данные и далее распечатать готовый отчет. Однако заполнение налоговой декларации в программе или на бумажном бланке обычно вызывает у неподготовленного человека затруднения, поэтому проще воспользоваться следующим способом (либо придется обратиться к специалистам, которые подготовят декларацию за определенную плату).
  • Через личный кабинет налогоплательщика. В него можно войти через учетную запись на «Госуслугах». Все больше налогоплательщиков предпочитают отчитываться электронно, ведь в этом случае вам не придется тратить время на посещение налоговой инспекции.

После входа в личный кабинет нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации», далее выбрать «Подать декларацию 3-НДФЛ». Вам откроется пошаговый онлайн-сервис, который автоматически перенесет в декларацию данные из формы 2-НДФЛ (ее ежегодно сдает ваш работодатель). На шаге «Доходы» вы сможете добавить источник дохода — об организаторе и сумме выигрыша.

Если вы не заполните какие-либо поля, то интерфейс сервиса автоматически не даст перейти к следующему шагу и, таким образом, поможет избежать явных ошибок. Заполненная декларация подписывается электронной подписью, которая формируется бесплатно также в этом сервисе.

В дальнейшем в личном кабинете вы сможете отслеживать статус проверки поданной вами декларации.

Читайте так же:
Договор аренды или договор найма квартиры: в чем отличие?

Подробнее о том, каким способом физлицу можно заплатить НДФЛ в бюджет, узнайте из «КонсультантПлюс». Если у вас еще нет доступа к системе, получите демодоступ бесплатно.

В каких случаях есть налоговый агент

Если выигрыш составил свыше 15 000 руб., то налог рассчитывает и перечисляет в бюджет налоговый агент, то есть организатор лотерей, азартных игр, тотализаторов (ст. 214.7 НК РФ). Вы получите денежные средства уже за вычетом суммы удержанного НДФЛ.

Итоги

Для выигрышей в различных конкурсах, лотереях, азартных играх установлены ставки НДФЛ 13, 30 и 35%. Всё зависит от того, кем является победитель — резидентом или нерезидентом РФ, а также от цели проведения мероприятия. Для рекламных акций установлена наивысшая ставка 35%. При небольшой выигранной сумме физлицо само должно уплатить налог в бюджет, а также отчитаться по форме 3-НДФЛ перед контролерами. При сумме выигрыша от 15 тыс. руб. НДФЛ за победителя будет уплачивать организатор лотереи, тотализатора и пр.

Я выиграл Главный приз Ежегодной поощрительной акции компании. Размер приза — 3 000 000 рублей. Какой налог я должен заплатить и его размер?

При выплате выигрыша (выдаче приза) участнику оператор или распространитель лотереи,являясь налоговым агентом, должен уплатить НДФЛ, если сумма выигрыша (приза) равна или превышает 15000 рублей (п. 2 ст. 214.7 НК РФ).

При выигрыше свыше 4000 рублей до 15000 рублей физические лица самостоятельно уплачивают НДФЛ с доходов, выплачиваемых организаторами лотерей.
Выигрыш, полученный участниками лотерей, не превышающий 4000 рублей, не облагается НДФЛ.

При получении дохода в виде выигрыша от участия в лотерее налогоплательщику необходимо самостоятельно отразить сумму дохода в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

При получении доходов в виде выигрыша от участия в лотерее налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

Размер НДФЛ определяется по следующей формуле (п. 28 ст. 217, п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ):

НДФЛ = (сумма выигрыша(стоимость приза) – 4000) * ставка НДФЛ

Ставка НДФЛ на выигрыш в лотерее зависит от статуса физического лица, который его получает (п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ):

Читайте так же:
Почему важно зарегистрирвать право собственности на объекты долевого строительства

— 13%, если выигрыш (приз) получает налоговый резидент РФ, т.е. физическое лицо, фактически находящееся в России не менее 183 дней;

— 30%, если выигрыш (приз) получает нерезидент РФ.

Таким образом, доходом признается сумма выигрыша в лотерею, вне зависимости от того, каким образом физическое лицо распорядится им без уменьшения на сумму расходов на приобретение билета.

Правила для выигравших в азартные игры

Отдельная норма введена для букмекеров или тотализаторов, при выигрыше сумм в 15 000 руб. и более. При расчете налоговым агентом НДФЛ с выигрыша в букмекерской конторе, на тотализаторе, в азартной игре доход уменьшается на ставку участия или на размер интерактивной ставки, которая была сделана в ходе онлайн-игры (п. 1 ст. 214.7 НК РФ).

Пример

Алексеев в ходе онлайн-игры на тотализаторе сделал ставку 10 000 руб. Его выигрыш составил 30 000 руб. Рассчитаем НДФЛ с выигрыша, если известно, что Алексеев — резидент РФ.

Сначала вычислим налогооблагаемую базу: 30000 (полученный доход) – 4000 (необлагаемая сумма) – 10 000 (ставка участия вычитается, так как доход более 15 000 руб.) = 16 000 руб.

Затем рассчитаем налог: 16000 (налогооблагаемая база) х 13% (ставка для резидентов) = 2080 руб.

С Алексеева организатор игры удержит НДФЛ в сумме 2080 руб.

Есть ли разница, получен подарок от организации или физлица?

Безусловно, важен источник формирования дохода. В случае получения поступлений от юридического лица и индивидуального предпринимателя, обязанности по вычету и уплате налога на выигрыш возлагаются на организацию / ИП. В общем случае, получателю такого подарка заполнять налоговую декларацию нет необходимости.

Обратите внимание, поступления денежных средств в виде подарка, не облагаются подоходным налогом / налогом на выигрыш в случае, если их сумма менее 4,0 тыс. Рублей в год.

Обязательно необходимо заполнить декларацию по налогу в случае подаренных физическим лицом, не родственником, для вас:

  • имущества в виде недвижимости;
  • автотранспортного средства;
  • акций.

При этом, родственниками в настоящем случае признаются: муж/жена, родители, дети, бабушка и дедушка, родные и сводные братья и сестры (согласно семейному кодексу РФ).

Вклад «Ценный актив смарт»

При получении лотерейного выигрыша, подарка от граждан, заполненную налоговую декларацию по форме З-НДФЛ следует предоставить в местные налоговые органы в срок по 30.04 следующего за получением выигрыша/подарка года; и не позднее 15.07. Следующего за получением выигрыша/подарка года обязательно необходимо внести в бюджет исчисленную сумму налога.

Читайте так же:
Трудовой договор с директором: образец

налог на выигрыш подоходный налог

Бюджет должны пополнить налоги с выигрышей

Бюджет должны пополнить налоги с выигрышей

Большая удача — выиграть в лотерею. Но при этом счастливчики не всегда думают об уплате налога с выигрыша. Сейчас гражданин, ставший победителем розыгрыша, сам должен предоставить декларацию в налоговую инспекцию и заплатить налог. Но не у всех до этого доходят руки — и в итоге государство теряет значительные суммы. В ближайшее время Госдума рассмотрит законопроект, в соответствии с которым организаторы лотерей станут сами платить налог с выигрыша. По этой системе уже работают букмекерские конторы и тотализаторы.

В России 8 гослотерей, остальные — теневой сектор

Ставка налога на выигрыш устанавливается Налоговым кодексом. Там говорится, что все игроки, которые увлекаются тотализаторами, лотереями и прочими вариантами азартных игр, признаются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога в России составляет 13 процентов. Есть два способа уплаты налога. В одном из них эти обязанности возлагаются на плечи организатора лотереи — тогда сумма выигрыша поступает на счёт гражданина уже с вычетом НДФЛ. Во втором случае игрок самостоятельно платит налоги. Для этого надо подать декларацию о доходах в налоговые органы.

Исключением из правил являются «стимулирующие лотереи», которые проводятся, например, в супермаркетах. Единственная цель таких розыгрышей — привлечение клиентов. Выигрышем могут быть деньги или производимая продукция. Если выигрыш не больше 4000 рублей, налог с него платить не надо. А если сумма выше, то процент взимается с разницы между суммой выигрыша или стоимостью выигранного предмета и четырьмя тысячами. Налог на выигрыш в стимулирующих лотереях составляет 35 процентов, и победитель должен оплатить его самостоятельно. Если человек не успел подать декларацию, придётся заплатить штраф. Вопрос в том, как «поймать» неплательщика, который выиграл в негосударственную лотерею. Несмотря на госмонополию, теневых игроков в этом секторе очень много.

Организаторы лотерей станут «налоговыми агентами»

Дело в том, что на организаторов азартных игр, распространителей и операторов лотерей не возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ. Правительство предлагает закрепить за ними такие обязанности. Налоговыми агентами предлагается признать организации, осуществляющие выплату или передачу выигрышей участникам азартных игр и лотерей, равную или превышающую 15 000 рублей. В законопроекте уточняются особенности определения суммы налога по выигрышам. Налоговую базу предлагается определять путём уменьшения суммы выигрыша на сумму ставки, служащую условием участия в азартной игре. Допустим, если вы купили лотерейный билет за 100 рублей и выиграли 1000 рублей, то налог надо будет платить с 900 рублей. Налоговый агент будет исчислять сумму налога отдельно по каждой сумме выигрыша.

Читайте так же:
Ответственность за неуплату налогов

В Госдуму законопроект был внесён 5 апреля — сейчас документ находится на рассмотрении в Комитете по бюджету и налогам. По словам первого заместителя председателя Комитета, депутата «Справедливой России» Александра Тарнавского, проблемы лотерейного бизнеса уже давно обсуждают в комитете. Было много инициатив по совершенствованию налогового законодательства в этой области. «В законопроекте речь идёт о том, чтобы упорядочить ситуацию. Конечно, удобнее работать с налоговым агентом, чем с физическим лицом, получившим выигрыш», — пояснил депутат. На следующей неделе законопроект рассмотрят на заседании Комитета по бюджету и налогам. До конца мая планируется обсудить инициативу на пленарном заседании.

Госмонополия на лотереи должна стать реальной

Законопроект выделяет в качестве самостоятельных объектов налогообложения процессинговые центры букмекерских контор и тотализаторов, которые ведут учёт интерактивных ставок, и установить в отношении таких объектов налоговые ставки в пределах от 2,5 до 3 миллионов рублей ежегодно. По словам Сергея Катасонова, многие участники рынка считают это предложение вполне оправданным. «Думаю, сама цифра может быть скорректирована, — прокомментировал парламентарий. — Но в целом настало время увеличения налогов, так как у процессинговых центров большие обороты». Вместе с тем увеличение налоговых ставок не позволит наполнить региональные бюджеты, потому что эти центры сосредоточены в 8 крупных городах.

Председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Сергей Рябухин уверен, что правительственный законопроект поможет навести порядок в лотерейном бизнесе. «Подобные инициативы оцениваю положительно с точки зрения наведения порядка и декриминализации, — сказал сенатор. — Вместе с тем я скептически отношусь в целом к игорному бизнесу. Ещё в XVIII веке Екатерина II сказала, что мы не настолько бедны, чтобы идти на порочные игорные дела, и отказала итальянским организаторам государственной лотереи. Не стоит втягивать население в сомнительный бизнес». Сергей Рябухин подчеркнул, что если уж государство взяло на себя лотерейный бизнес и установило монополию, в первую очередь надо позаботиться о том, чтобы на рынке не было негосударственных лотерей.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector