Pg56.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Особенности уплаты налогов за участок, полученный по дарственной

Договор дарения недвижимости, к которой относится и земельный участок, традиционно заключается между близкими людьми и гораздо реже между чужими. По количеству заключенных сделок такая операция занимает второе место после соглашений о дарении квартир и домов. Налог на дарение земельного участка физическим лицом уплачивается только в том случае, если одариваемый – чужой собственнику человек. Между родственниками процедура осуществляется без налогообложения.

Налог на дарение земли

Налог должен быть уплачен, если даритель не относится к числу близких родственников. Для этого он должен явиться в отделение ФНС, сдать декларацию, получить квитанцию с последующей её оплатой. Граждане, которые не являются резидентами Российской Федерации (проживают за границей больше 183 дней), налоговая ставка составляет 30%.

В расчёт также берётся кадастровая стоимость земельного участка. Для этого специалистам необходимо предоставить паспорт на землю. Если налогоплательщик намеренно занизит стоимость участка, за это последуют штрафные санкции.

В каких случаях не платить налог

Дарственный договор наиболее распространён среди родственников, ведь они освобождаются от налогообложения. К кровным родственникам, относятся — родители и дети, бабушкидедушки и внуки. К боковым — неродные и двоюродныетроюродные братья, сёстры. К законодательным — супругсупруга, опекуны, усыновители. Также этим лицам не нужно подавать декларацию в налоговую службу.

Если одариваемому лицу, который является наиближайшим родственником дарителю, пришлют уведомление об уплате налоговой суммы, необходимо будет лично прийти в офис и предъявить документы для подтверждения родственных связей. После этого требования будут отозваны с последующим признанием их неправомерности.

В случае если одариваемому гражданину передаётся в рамках дарственного договора только доля земельного участка, соответственно, он будет оплачивать налог от стоимости этой части. Приведём наглядный пример: одариваемое лицо получило 13 долю территориального надела со стоимостью в 300 тысяч рублей. Схема расчёта будет следующей: 300 тыс. рублей3х13% = 13 тыс. руб.

Читайте так же:
Как перенести убыток на будущее для налога на прибыль

Необходимые документы при уплате налога

В налоговую службу, при заключении договора посылаются следующие документы:

  1. Соглашение, по которому произошло дарение земельного участка. Документ гарантирует принятие необходимой кадастровой стоимости полученного дара.
  2. Предоставляется кадастровый паспорт участка. Этот документ в форме выписки можно заказать из государственного реестра недвижимости, по кадастру будет проверка в соответствии с правовой базой.
  3. Свидетельство о перерегистрации собственности, которое выдается тогда, когда состоялась передача от одного владельца другому.
  4. Заполненный документ с приведением точной суммы, которую необходимо выплатить гражданину, передается в Налоговую службу для детальной проверки.

После дарения, если оно произошло между чужими людьми, обязательно следует подать декларацию.

При этом подача должна происходить строго до конца апреля того года, когда произошла передача в собственность другому гражданину, регулирование вопроса описано в ст. 221 НК РФ. Так при отсутствии подачи заявления договора дарения, или уплаты налога в срок налагаются санкции.

Расторжение такого договора – это сложный процесс, и в случае отсутствия согласия одариваемой стороны, придется обратиться в суд. Получение в дар не только участка, но и имущества, требуется уплата налога на недвижимость.

Обычно при подаче заявления, суд при наличии веских причин почти всегда принимает решение в пользу дарителя участка.

Как правильно подарить земельный участок

Земля – дорогой подарок. В момент ее получения немногие задумываются, что государство посчитает подаренный участок доходом и начислит НДФЛ согласно действующей ставке. Впрочем, близким родственникам полагаются льготы и при дарении в семейном кругу ничего платить не надо.

Когда участок дарят посторонним лицам, налоговая ставка составит 13% стоимости. Вместе с землей передают и расположенные на ней жилые постройки. Это не влияет на размер взимаемого с граждан налога.

Читайте так же:
Что будет если снести несущую стену в квартире

Подаренное принадлежит одному человеку и его нельзя:

  • делить между разводящимися супругами;
  • отсудить претендующими на наследство дарителя родственниками.

Закон Российской Федерации запрещает распоряжаться земельными участками подобным образом гражданам:

  • считающимся недееспособными;
  • не достигшим совершеннолетия детям;
  • не являющимся собственниками земли;
  • состоящим на государственной службе;
  • лицам без установленного гражданства, когда земля расположена в приграничной полосе.

Не могут принимать участок социальные работники или врачи, если даритель – обслуживаемый ими человек или пациент.

Договор дарения между юридическими лицами невозможен. Организации никто не запрещает одарить участком обычного человека (физическое лицо). В этом случае оплачивается стандартный налоговый сбор, равный в 2017 году 13%.

Нормативная денежная оценка земли при заключении дарственной

Нормативная денежная оценка земельного участка – это определение стоимости земельного угодья. При подписании договора о дарении земли она влияет на размер налогообложения.

На основе такой оценки земель населенного пункта формируется пакет технических документов. Их подписывает орган местной власти.

Сведения о нормативной денежной оценке определенного участка – это выдержка из этой технической документации. Получить его можно в ЦПАУ или в Государственном земельном кадастре.

Правовые консультации

Собираюсь подарить сыну дачу, однако меня заверили, что только при совместном проживании дарственная была бы бесплатной, а так я должна заплатить существенную для меня сумму. Насколько это правомерно?

В соответствии со статьей 572 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущественное право (требование) к себе или к третьему лицу либо освобождает или обязуется освободить ее от имущественной обязанности перед собой или перед третьим лицом. Договор дарения недвижимого имущества должен быть заключен в письменной форме.

Следует отметить, что в настоящее время не требуются нотариальное удостоверение и государственная регистрация договора дарения недвижимого имущества. Однако переход права собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии. В целях регистрации права собственности на недвижимое имущество в органы Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии необходимо представить следующие документы:

Читайте так же:
Налоги в Болгарии - Эммигрант

1) заявления правообладателя, сторон договора или уполномоченного им (ими) на то лица при наличии у него нотариально удостоверенной доверенности. Форма заявления утверждена приказом Минэкономразвития России от 29.11.2013 № 722;

2) документы, необходимые для проведения государственной регистрации. Как правило, к данным документам относятся:

  • договор дарения недвижимого имущества (оригинал и копии);
  • правоустанавливающие документы на недвижимое имущество, документы о постановке данных объектов на кадастровый учет (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, дарения, судебное решение, свидетельство о наследстве, кадастровые паспорта, если земельный участок и дом на нем оформлены как отдельные объекты недвижимости, то следует представить документы, подтверждающие право собственности на дом и на земельный участок);
  • документы, подтверждающие законность возведенных построек (при наличии);

3) нотариально заверенное согласие супруга на заключение договора дарения недвижимого имущества (если данное имущество является общим имуществом супругов);

4) согласие органов опеки и попечительства, а также согласие законных представителей несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет (родители, усыновители, попечители), если имущество по договору дарения принадлежит несовершеннолетнему.

За регистрацию права в органах Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии гражданам необходимо уплатить государственную пошлину в размере 2 000 руб. Следует отметить, что в настоящее время представление документа об уплате государственной пошлины не является обязательным. Заявители могут представить данный документ по собственной инициативе. При личном обращении в органы Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии физическому лицу необходимо предъявить документ, удостоверяющий его личность, а представителю физического лица также нотариально удостоверенную доверенность, подтверждающую его полномочия.

Необходимо обратить особое внимание на то, что доходы от дарения недвижимого имущества, полученные физическими лицами (резидентами Российской Федерации), облагаются налогом на доходы физических лиц в размере 13 процентов от стоимости данного имущества. При этом стоимость имущества определяется на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц сведений. К числу таких сведений могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. При отсутствии в государственном кадастре недвижимости сведений о кадастровой стоимости имущества не исключается также право налогоплательщика использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации.

Читайте так же:
Как открыть благотворительный фонд: порядок оформления документов и регистрация

Следует учитывать, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Необходимо отметить, что в соответствии с Федеральным законом «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» граждане могут вести садоводство на территории садоводческого некоммерческого объединения в индивидуальном порядке или как члены данного объединения.

Граждане, ведущие садоводство в индивидуальном порядке на территории садоводческого некоммерческого объединения, вправе пользоваться объектами инфраструктуры и другим имуществом общего пользования данного объединения за плату на условиях договоров, заключенных с таким объединением в письменной форме в порядке, определенном общим собранием членов указанного объединения. Членами садоводческого некоммерческого объединения могут стать, в том числе, лица, к которым перешли права на земельные участки в результате дарения земельного участка. Лица, вступающие в садоводческое некоммерческое объединение, принимаются в его члены общим собранием данного объединения. Каждому члену садоводческого некоммерческого объединения в течение трех месяцев со дня приема в его члены правление такого объединения обязано выдать членскую книжку или другой заменяющий ее документ.

Члены садоводческого некоммерческого объединения обязаны вносить членские и иные взносы, предусмотренные Федеральным законом «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан» и уставом такого объединения (например, вступительные, вносимые на организационные расходы на оформление документации). Порядок внесения таких взносов определяется уставом садоводческого некоммерческого объединения. Учитывая изложенное, в рассматриваемом случае, по-видимому, предлагалось уплатить вступительный взнос на организационные расходы на оформление документации.

Читайте так же:
Односторонний отказ от исполнения договора по ГК РФ

В любом случае при возникновении вопросов о необходимости уплаты денежных средств рекомендуем поинтересоваться, для каких целей требуется плата и какими документами предусмотрено ее обязательное внесение, ознакомиться с данными документами (в рассматриваемом случае с уставом садоводческого некоммерческого объединения).

Почему при дарении недвижимости обращаются к нам?

Юридическая фирма «Норма» работает на рынке недвижимости более 14 лет, при этом имеет офисы не только в Санкт-Петербурге, но и в Ленинградской области, в том числе в Выборге.

  1. У нас работают юристы с опытом работы 15 – 20 лет, специализирующиеся в области недвижимости;
  2. Сделки на объекты недвижимости, расположенные на территории Ленинградской области, мы можем оформить непосредственно в С. Петербурге, а дальнейшая регистрация в Ленинградской области уже производится без участия Дарителя и Одаряемого;
  3. Мы придерживаемся комплексного подхода при оформлении сделок. Мы можем полностью оформить сделку или, по желанию клиента, выполнить часть работы, например, подготовить договор, зарегистрировать переход права собственности;
  4. Мы работаем ежедневно в удобное для вас время, в том числе воскресенье (по предварительной записи);
  5. Низкие цены при оформлении сделок;
  6. Неограниченное количество юридических консультаций по предмету сделки.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector