Pg56.ru

Документооборот онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Решение о начале предпринимательской деятельности потребует от будущего бизнесмена принятия ответственных решений уже в начале пути. Независимо от того, какой способ регистрации ИП вы изберете (через Госуслуги, самостоятельно придете в ИФНС или доверите регистрацию аутсорсинговой компании), о системе налогообложения необходимо подумать заранее. Чтобы не ошибиться с выбором, необходимо взвесить плюсы и минусы каждого вида.

УСН (Упрощённая система налогообложения)

Для малого и среднего бизнеса, начинающих предпринимателей

  • доход за три предыдущих квартала превысил 112,5 млн. рублей; ;
  • свыше 130 работников;
  • стоимость основных средств выше 150 млн рублей;
  • доля участия сторонней организации на 25+ %;
  • наличие филиалов.

Основное преимущество УСН состоит в едином налоге, заменяющем налог на прибыль, НДФЛ и НДС. Налоговую ставку устанавливают региональные власти, учитывая вид деятельности и сумму дохода. Отчётность подают ежегодно.

Переход на упрощёнку допустим на основании соответствующего заявления, поданного в 30-дневный срок с момента регистрации бизнеса либо в преддверии нового отчётного периода.

Налоговая нагрузка обусловлена избранным для налогообложения объектом. Можно уплачивать налог с доходов либо с чистой прибыли:

  • УСН «Доходы». Налоговая ставка равна 1-6 %. Сумму налога можно частично уменьшить на страховые взносы. Режим удобно применять при небольших расходах либо при невозможности документального подтверждения трат. Система отлично подойдёт арендодателям, консультантам.
  • УСН «Доходы минус расходы». Налоговая ставка составляет 5-15 %. Режим выгоден при возможности подтверждения расходов и их регулярном объёме свыше 70-80 % от дохода. К примеру, такой вариант подойдёт для торговли.

При росте доходов от 150 до 200 млн рублей и при увеличении числа сотрудников от 100 до 130 человек ставка возрастает: до 8 % для объекта «Доходы» и до 20 % для объекта «Доходы минус расходы».

Читайте так же:
Налоговые проверки: пять незаконных требований

Разобраться с отчётностью на УСН не сложно. Существуют сервисы электронной бухгалтерии, которые уведомят о сроках отчётности, помогут сформировать и отправить отчёты, создать счета и акты для клиентов.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Только для ИП, которые сдают квартиры в аренду, занимаются разработкой ПО, репетиторством и другим бизнесом

Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — калькулятор на сайте налоговой.

В чем плюсы патентной системы?

Не нужно сдавать налоговую отчётность. Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную книгу учета доходов. Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти. Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.

Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину. Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами.

Как перейти на патент?

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Режим ПСН могут использовать только индивидуальные предприниматели. По сути, это лучшая система налогообложения для ИП. Она не требует сдачи налоговых деклараций и предусматривает минимальную ставку налога. ПСН могут выбрать предприниматели, занятые определенными видами деятельности, установленными Налоговым Кодексом РФ. В их числе, пошив и ремонт обуви, техобслуживание, химическая чистка меховых изделий и другие. Как правило, из сферы услуг, но есть и виды торговли. Налоговым периодом признается календарный год.

Читайте так же:
Договор на ремонтные работы - бланк образец 2022

В отличие от других спецрежимов, уплата налогов происходит по иному алгоритму. Он начисляется на потенциально возможный доход по тарифу 6%. ИП покупает патент на один месяц или год. Условия для использования ПСН:

  • годовой доход до 60 млн рублей;
  • численность сотрудников до 15 человек за налоговый период.

Вы не сможете получить патент, если:

  • ведете деятельность в рамках договора простого товарищества или доверительного управления;
  • производите подакцизные товары;
  • занимаетесь добычей или продажей полезных ископаемых;
  • имеете торговую площадь более 150 кв. м;
  • предоставляете услуги общепита с залом для обслуживания посетителей площадью более 150 кв. м;
  • торгуете оптом или согласно договорам поставки;
  • занимаетесь перевозкой грузов или пассажиров и располагается автопарком с количеством транспортных средств от 20 и более;
  • совершаете сделки с ценными бумагами, оказываете кредитные и другие финансовые услуги.

Патентная система налогообложения для ИП в 2021 г. подходит тем, кто хочет себя попробовать в малом бизнесе или предполагаются сезонные работы.

Читайте также: «Патент для ИП в 2021 году — изменения в ПСН»

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Обращение в налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Законодательство не запрещает обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и, объяснив ситуацию, спросить у него, как узнать о переходе на УСН или об утрате права на его применение.

Предприниматель вправе направить письменный запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе на нее подавалось. Если оно направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности: в этом бланке отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

Читайте так же:
Приватизация гаража: особенности оформления, документы и рекомендации специалистов

Отмена ЕНВД: что делать?

Согласно письму Федеральной налоговой службы от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@ режим налогообложения ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года. Снятие с учета организаций и индивидуальных предпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков ЕНВД, будет осуществлено в автоматическом режиме. В первый день 2021 года предприниматели автоматически будут переведены на общий режим налогообложения, если до 31 декабря 2020 они не перейдут на другой налоговый режим.

Пользователям aQsi, которые выплачивали налоги по системе ЕНВД, необходимо перенастроить кассу на новый режим уплаты налогов.

Какой режим налогообложения выбрать вместо ЕНВД?

Если вы платили налоги в режиме ЕНВД и не хотите переходить на общую систему налогообложения, то можете выбрать иную систему налогообложения с более низкой ставкой:

  • УСН – упрощенная система налогообложения, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций, самый распространенный налоговый режим. Налоговая ставка: 6% – 15%.
  • НДП – налог на профессиональный доход, подходит физическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Налоговая ставка: 4% – 6%.
  • ПСН – патентная система налогообложения, подходит только для индивидуальных предпринимателей. Налоговая ставка: 6%.
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, подходит для индивидуальных предпринимателей и организаций. Налоговая ставка: 6%.

Что нужно учесть при выборе системы налогообложения:

  1. Основные требования режима к налогоплательщику;
  2. Налоговую ставку;
  3. Особенности применения режима;
  4. Обязанности налогоплательщика.

⚠ Если не выбрать новый режим налогообложения и не настроить корректную работу с новой системой налогообложения до конца года, то организация или ИП перейдут на общий режим налогообложения (ОСНО) автоматически.

Данный режим не выгоден, поскольку требует ведения бухгалтерского учета в полном объеме и уплату налога по ставке до 20%.

Рекомендуем пользователям aQsi переход на УСН. Налоговая ставка составит от 6% до 15%.

Читайте так же:
Применение протокола разногласий

УСН – упрощенная система налогообложения

В рамках УСН можно выбрать объем налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Для кого? Чтобы выбрать эту систему численность работников организации не должна превышать 100 человек, а годовой доход компании должен быть не более 150 млн. рублей.

Отчетность. В обязанности налогоплательщика упрощенной системы налогообложения входит ежегодная отчетность, ежеквартальный учет авансовых платежей, ведение книги учета доходов и расходов.

Ограничения. УСН не в праве применять:

  1. Организации, у которых есть филиалы;
  2. Организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25%;
  3. Ломбарды ;
  4. Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
  5. Нотариусы, занимающиеся частной практикой;
  6. Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  7. Казенные и бюджетные учреждения;
  8. Иностранные организации;
  9. Частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

Заявление о переходе на новую систему налогообложения можно подать лично, через Личный кабинет ИП на сайте ФНС или почтовым отправлением с описью вложения.

Как перейти?

5 шагов для перехода на УСН

1. Определить форму налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы».

Рассчитайте свои доходы и расходы за текущий год и посчитайте, какой примерный налог будете уплачивать.

2. Представить в налоговый орган по месту нахождения организации уведомление о переходе на УСН.

Используйте форму 26.2-1. Подать заявление нужно до 31 декабря 2020 года, но мы рекомендуем сделать это значительно раньше – нужно время, чтобы скорректировать другие процессы, в том числе настроить корректную работу кассы.

3. Провести инвентаризацию расчётов.

Чтобы правильно учитывать переходные операции при УСН, необходимо провести инвентаризацию расчетов, а также сырья, материалов и готовой продукции и т.д. на момент перехода на новую систему.

Читайте так же:
Условия трудового договора - дополнительные условия

4. Уплатить налог за IV квартал 2020 года по системе ЕНВД до 25 января 2021 года.

5. Перенастроить онлайн-кассу aQsi.

Для того, чтобы выполнить перерегистрацию, ознакомьтесь с нашей подробной инструкцией.

Итоги

Право на выбор системы налогообложения есть у любого ООО, если оно соответствует ограничениям, установленным для возможности применения хотя бы один из действующих спецрежимов. Несоответствие этим критериям приводит к необходимости применять общую систему — ОСНО.

Среди спецрежимов с точки зрения ограничений наиболее доступна упрощенка. Выбор в пользу УСН возможен как для уже действующего (для применения с 2022 года), так и для вновь созданного ООО. Чтобы начать работать на УСН, новой компании достаточно вовремя уведомить налоговиков. Действующему ООО для смены применяемого режима придется затратить больше усилий: проверить соблюдение условий перехода на новую систему, просчитать существующую и потенциальную налоговую нагрузку, учесть нюансы законодательства и возможность его изменений.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector