Pg56.ru

Документооборот онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие налоговые вычеты и компенсации можно получить

Какие налоговые вычеты и компенсации можно получить

Какие налоговые вычеты и компенсации можно получить

Фото: Владимир Афанасьев / ПГ

Спорт станет не только полезным, но и выгодным — в Госдуме работают над законопроектом о предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ за занятия фитнесом. Как стало известно «Парламентской газете», поправкой, подготовленной ко второму чтению документа, депутаты предложили давать бонус не только самому налогоплательщику, которому не чужда физкультура, но и его несовершеннолетним детям. Тем самым список положенных россиянам вычетов расширится — рассказываем обо всех доступных.

Новый способ заинтересовать россиян фитнесом найден

Вычет, согласно документу, будут предоставлять исходя из фактических затрат налогоплательщика на физкультурные услуги, но не более 120 тысяч рублей за налоговый период, уточнил 26 января при рассмотрении документа в первом чтении замглавы Минфина Алексей Сазанов. Таким образом, любители фитнеса смогут вернуть не более 15,6 тысячи рублей. Воспользоваться правом можно не позже трёх лет с момента уплаты НДФЛ. При положительном решении по заявлению гражданина сумму начислят на его счёт. «В дальнейшем, когда мы поймём, какая складывается правоприменительная практика, будем стремиться автоматизировать получение вычета», — пообещал замглавы Минфина, отвечая на вопросы депутатов.

Компании либо индивидуальные предприниматели, при помощи которых человек решил заниматься спортом, должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций (и ИП), сформированный на соответствующий налоговый период. Этот список составляет Минспорт.

Утверждать перечень физкультурно-оздоровительных услуг, за оплату которых предоставляют вычет, согласно ещё одному законопроекту, будет Правительство. Уже известно, что к таким услугам могут отнести не только тренировки, но и проведение физкультурных мероприятий. В список, предположительно, войдут фитнес, секции по различным видам спорта, в том числе по единоборствам, занятия в рамках комплекса ГТО.

Поправкой, подготовленной ко второму чтению законопроекта, депутаты предложили предоставлять налоговый вычет, если физкультурой занимается не только сам налогоплательщик. Вычет также можно будет получить, если на фитнес или секции ходят его несовершеннолетние дети, в том числе усыновлённые, а также подопечные. «Важно заинтересовать занятиями спортом, фитнесом как можно большее число людей, сделать физкультурно-оздоровительные услуги максимально доступными, в том числе для молодых семей», — пояснил «Парламентской газете» один из авторов поправки, член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Валерий Скруг.

Что такое налоговые вычеты и как они рассчитываются

Налоговый вычет — это возврат части денег, потраченных на оплату ряда товаров и услуг — от покупки лекарств до кредита на квартиру. Льготу предоставляют любому, кто получает в России доходы, облагаемые НДФЛ.

Возврату подлежит не вся сумма, а уплаченный с неё налог. Применительно к фитнесу это будет выглядеть следующим образом: если человек купил абонемент и заплатил на него 30 тысяч рублей, то ему вернут 3900 рублей (30000 х 13%).

Какие бывают вычеты

Социальные налоговые вычеты предоставляют с расходов на лечение, обучение, формирование пенсионных накоплений, благотворительность. «Эти вычеты представляют собой своеобразную форму участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан», — пояснил Валерий Скруг.

Возврат НДФЛ можно получить, оплачивая учёбу или лечение не только за себя, но также и за своих ближайших родственников, например детей или супругов.

С мая 2020 года действует новый список платных медицинских услуг и дорогостоящего лечения, за оплату которых можно вернуть НДФЛ. В него вошли, среди прочего, оплаченная медицинская эвакуация, санаторно-курортное лечение и паллиативная помощь, в том числе на дому. В новый перечень дорогостоящих видов медпомощи включено ортопедическое лечение пациентов с врождёнными и приобретенными дефектами зубов. Вычет предоставляется и при лечении бесплодия.

Общая сумма расходов, за которую можно получить социальные вычеты, составляет 120 тысяч рублей в год.

Имущественные

Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учётом лимита — 2 млн рублей. Вернуть можно 13% от этой суммы, то есть до 260 тысяч рублей. Также вычет предоставляют по процентам за ипотеку, для него лимит выше — 3 млн рублей.

Читайте также:

Инвестиционные

Эти вычеты дают гражданам, которые получили доход от реализации ценных бумагам, находившихся в собственности более трёх лет, или собственного инвестиционного счёта.

При продаже ценных бумаг верхней планкой является сумма, высчитанная как произведение количества лет, которое бумаги были в собственности, на три миллиона рублей. При внесении средств на инвестиционный счёт вычет дадут за сумму до 400 тысяч рублей.

Стандартные налоговые вычеты на ребёнка

Этот вид налогового вычета положен родителям ребёнка, а также усыновителям, попечителям и опекунам. Речь в данном случае идёт о сумме, на которую уменьшается доход при расчёте налоговой базы для НДФЛ. Размер вычета зависит от того, какой ребёнок по счёту, и состояния его здоровья: первый и второй ребёнок — от НДФЛ освобождают по 1400 рублей, третий и последующий — по 3000 рублей, ребенок-инвалид I или II группы — по 12 000 рублей (родителя или усыновителя), по 6000 рублей (опекуна, приёмного родителя или попечителя).

При расчёте налога сумму вычета каждый месяц вычитают из дохода, но только до тех пор, пока доход не превысит 350 000 рублей с начала года. После этого вычет до конца года не предоставляют. С начала следующего года право на ежемесячный стандартный вычет возобновляется.

Также стандартные налоговые вычеты положены чернобыльцам и инвалидам Великой Отечественной войны — с 3000 рублей дохода каждый месяц.

Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет

Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.

Читайте так же:
Почему важно зарегистрирвать право собственности на объекты долевого строительства

«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.

«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.

Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.

Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты

Вычет при продаже квартиры

Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».

Какие налоговые вычеты положены ИП и как их получить

Кристина Шперлик

Эксперты объясняют, какие возможности получить налоговый вычет есть у тех, кто пользуется специальным налоговым режимом, кто может рассчитывать на имущественный, социальный и профессиональный налоговый вычет и как оформить нужный пакет документов для каждого типа вычета.

Алексей Ильин, руководитель департамента по работе с финансовыми институтами юридической группы «АТЛАНТ»

Что такое налоговый вычет?

Достаточно продолжительное время в налоговом законодательстве РФ существует право физических лиц и индивидуальных предпринимателей снизить начисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ) за счет налоговых вычетов. Однако по настоящее время физические лица упорно не хотят пользоваться своими правами. Эта ситуация основана на недостаточной правовой грамотности граждан.

Налоговые вычеты (не путать с расходами от осуществляемого вида предпринимательской деятельности) подразделяются на стандартные, имущественные, социальные, профессиональные и инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при исчислении НДФЛ, который составляет 13% для граждан РФ. Таким образом, право на эти налоговые вычеты имеют предприниматели, которые начисляют и уплачивают данный налог вне зависимости от вида получаемого дохода.

Основные ошибки при получении налогового вычета

Основными ошибками при получении налогового вычета, являются:

  • отсутствие документов, подтверждающих произведенные расходы;
  • оплата расходов иным лицом (не самим налогоплательщиком);
  • оплата услуг (медицинских, образовательных) организациям, у которых нет лицензии.

Как получить налоговый вычет тем, кто пользуется специальным налоговым режимом?

Законодатель не предусмотрел возможность предоставления таких вычетов предпринимателям, которые находятся только на специальных режимах налогообложения (ЕНВД, УСН и т.д.), но если предприниматель помимо этих систем налогообложения осуществляет деятельность или выполняет работу (по основному месту работы, по совместительству и т.д.), которая подлежит обложению НДФЛ, он приобретает право на весь спектр вычетов, если он их фактически понес (произвел определенные НК РФ затраты).

ИП Иванов имеет небольшой магазин розничной торговли и доход получает только от этого магазина, данный вид деятельности относится к УСН. Других доходов у него нет. Таким образом право на налоговые вычеты у него отсутствует.

ИП Петров помимо аналогичного с Ивановым видом деятельности работает по совместительству на ООО «А» и получает там заработную плату, которая подлежит обложению НДФЛ. Следовательно, Петров может воспользоваться налоговыми вычетами.

Онлайн-бухгалтерия для нового бизнеса: рассчитывайте зарплату, налоги и страховые взносы в одном окне

Какие налоговые вычеты существуют?

Стандартные – вычеты льготируемым категориям граждан, вычеты на детей. В НК РФ строго установлен размер каждого вычета. Предоставляются, как правило, по заявлению, источником выплаты дохода либо налоговым органом, при сдаче декларации.

Социальные – суммы, направленные на благотворительность определенному кругу организаций, но не более 25% от налогооблагаемого дохода, оплата за свое обучение либо обучение детей в учреждениях, осуществляющих образовательную деятельность и имеющих соответствующую лицензию, но не более определенной НК РФ суммы. Также суммы, направленные на оплату стоимости медицинских услуг и (или) уплату страховых взносов организациям, имеющим соответствующие лицензии, и взносы в негосударственный пенсионный фонд, дополнительные взносы на накопительную пенсию, но не более 120 000 руб. в год.

Инвестиционные – в виде финансового результата, полученного от реализации ценных бумаг и находившихся в собственности более трех лет; в сумме средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет; в сумме финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. При этом действуют предусмотренные НК РФ ограничения по сумме.

Профессиональные – вычеты, связанные с извлечением дохода физического лица в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Если ИП не может документально подтвердить произведенные расходы, он имеет право использовать профессиональный налоговый вычет в размере 20% общей суммы доходов, полученной им от предпринимательской деятельности. Но это не распространяется на физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, но не зарегистрированных в качестве ИП. Физические лица, получающие авторские вознаграждения, могут воспользоваться налоговыми вычетами в размерах, определенных НК РФ.

Читайте так же:
Условная судимость снимается

Имущественные – продажа имущества (объекта недвижимости, земельного участка, долей в обществе и т.д.), суммы средств, направленных на выкуп земельного участка, строительство дома, покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.), проценты по договорам займа (при приобретении недвижимости). Ограничения в предоставлении данного налогового вычета следующие:

  • при продаже квартиры, дома либо его части, в случае если срок владения меньше определенного в НК РФ (3 либо 5 лет), имущественный вычет составляет 1 млн руб., а при реализации другого имущества — 250 000 руб. При этом на данный вычет имеют право все владельцы недвижимости пропорционально имеющимся долям. Физические лица могут отказаться от данного вычета и учесть фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению данного имущества, если они больше чем суммы вычета.
  • в случае приобретения (строительства) дома, квартиры в сумме, не превышающей 2 млн руб. При этом данный вычет могут получить все владельцы недвижимости пропорционально имеющимся долям. В случае уплаты процентов по договору займа (кредита) на сумму, направленную на приобретение недвижимости, вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов, но не более 3 млн руб. с учетом расходов на приобретение имущества (квартиры, дома и т.д.).

Необходимо отметить, что имущественный налоговый вычет предоставляется один раз в жизни, в пределах установленной суммы (в настоящее время 2 млн руб.), и если гражданин приобрел вышеназванный объект недвижимости и использовал только 1 млн руб., то за ним сохраняется право использовать оставшуюся часть при приобретении следующего объекта. Данные правила не распространяются на коммерческую недвижимость.

При получении имущественного налогового вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (пример заполнения), к декларации прилагаются следующие документы: справка 2-НДФЛ, договор строительства (приобретения) недвижимости, акт приема-передачи объекта, документы подтверждающие оплату по договору, выписка о регистрации объекта в регистрационной палате, заявление на возврат суммы НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Уменьшить налоги, оформив вычет, могут ИП на ЕНВД и ПСН, которые приобрели онлайн-кассу и поставившие ее на учет в ФНС в определенные сроки. Такое п раво дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники, при этом важно, чтобы затраты на приобретение техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет будут включены расходы на ККТ, фискальный накопитель, ПО, услуги по настройке и модернизации ККТ. Однако ФНС предупреждает, что льгота распространяется не на все кассы, а только при соблюдении двух условий:

  • налоговый вычет предоставляется только на ККТ из реестра ФНС;
  • касса поставлена на учет.

Поэтому лучше зарегистрировать ККТ сразу после покупки, потому что налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации. ИП на ПСН или ЕНВД, задействованные в розничной торговле или общественном питании, имеющие сотрудников, оформленных по трудовому договору, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Следовательно, они могут получить налоговый вычет при покупке кассы только в 2018 году. Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут расчитывать на возмещение расходов, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Обратите внимание на то, что, если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то получить налоговый вычет за онлайн-кассу вы сможете только по одному режиму.

  • Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы

ФНС напоминает, что налоговый вычет невозможен за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором была зарегистрирована техника. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

  • Налоговый вычет на ККТ для ПСН

В этом случае сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Полина Багрянская, юридическая компания «АВТ Консалтинг»

Как ИП получить налоговый вычет, если он работает на УСН, ЕНВД или патентной налоговой системе?

Для ИП, применяющих специальные налоговые режимы, не предусмотрено получение налоговых вычетов. По общему правилу на них могут претендовать только те предприниматели, которые находятся на ОСН, то есть уплачивают НДФЛ.

Однако, чтобы получить налоговый вычет ИП, находящемуся на специальном налоговом режиме, можно не только дополнительно работать по найму. Например, такая возможность возникает при сдаче имущества в аренду, с дохода от которого ИП уплачивает НДФЛ. Кроме того, существует возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для ИП, если у ИП есть супруг (супруга), у которого имеется доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%. В данной ситуации супруг (супруга) ИП имеет право получить вычет при приобретении квартиры в полном объеме.

При каких условиях ИП может получить имущественный налоговый вычет?

Во-первых, возможность получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры существует только у тех ИП, которые находятся на ОСН. Если ИП применяет УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, он не может воспользоваться рассматриваемым налоговым вычетом, так как освобожден от уплаты НДФЛ. Однако если у ИП помимо дохода по специальному режиму имеется доход, по которому он уплачивает НДФЛ по ставке 13%, он имеет право на налоговый вычет.

Сидоров И.В. зарегистрирован в качестве ИП, система налогообложения — УСН «доходы». Помимо этого он имеет дополнительный доход от сдачи в аренду квартиры, с которого уплачивает НДФЛ.

Во-вторых, для получения права на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры необходимо представить документы, подтверждающие приобретение квартиры (договор, акт, свидетельство о регистрации).

Читайте так же:
Оформление универсального передаточного документа без ндс

В-третьих, приобретаемая квартира должна быть оформлена в собственность ИП, его супруги (супруга) или ребенка.

И, наконец, в-четвертых, ИП, который имеет право на налоговый вычет (уплачивающий НДФЛ за себя) обязан представить декларацию по форме 3-НДФЛ, где будет отражен и исчисленный налог, и сумма вычета, на который претендует ИП. Если ИП может представить еще и справку по форме 2-НДФЛ (если, например, ИП дополнительно работает по трудовому договору либо сдает имущество в аренду в статусе физического лица).

Помимо указанного выше существует еще один способ получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для ИП. Если у ИП есть супруг (супруга) с доходом, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, то супруг (супруга) ИП имеет право получить вычет при приобретении квартиры в полном объеме.

Сегодня максимальная сумма налогового вычета при приобретении квартиры составляет 2 000 000 руб. Соответственно, получить можно 260 000 руб. (2 000 000 *13%). Право на получение указанного вычета можно реализовать только один раз.

Кроме того, согласно разъяснениям Минфина (Письмо Минфина РФ от 16.04.2015 № 03-11-11-21776) налоговый вычет при приобретении квартиры можно получить и в том случае, если в последующем квартира будет использоваться в предпринимательских целях.

Как оформить пакет документов для каждого налогового вычета?

Чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо представить следующие документы:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку 2-НДФЛ;
  • свидетельство о регистрации налогоплательщика;
  • выписку из ЕГРИП;
  • договор, по которому переходит право собственности (купли-продажи);
  • акт приема-передачи объекта;
  • подтверждение расходов;
  • декларацию 3-НДФЛ (в некоторых случаях и 2-НДФЛ).

Чтобы получить профессиональный налоговый вычет необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и сдать отчетность с обоснованием произведенных расходов.

Для получения социального вычета потребуются аналогичные документы (декларация, достоверное подтверждение расходов).

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Налоговые вычеты: как получить деньги от государства

Налоговые вычеты: как получить деньги от государства

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — деньги от государства за понесенные расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Очень важно, что налоговый вычет может оформить только человек, который платит подоходный налог по ставке 13%. Все очень просто — если вы платите деньги государству, оно дает возможность вернуть часть этих денег. Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или сдаете недвижимость официально — вы имеете право на налоговый вычет. Если вам выплачивают «серую» зарплату в конверте или вы сдаёте квартиру как ИП или самозанятый — вычет получить не получится.

Если вы официально декларируете доходы, то можете оформить налоговый вычет — государство вернёт вам часть денег за покупку квартиры, проведённую операцию или обучение в вузе.

В законе определены налоговые вычеты, сгруппированные по видам: стандартные; социальные; инвестиционные; имущественные. У каждого вида свои условия получения денег, а главное — возможная максимальная сумма выплаты.

Стандартные налоговые вычеты

Их получают родители на своих детей и люди определённых категорий: чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства. Размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека — 500 ₽ или 3000 ₽ в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:

  • у человека есть подтверждающие документы для получения вычета, например, удостоверение ветерана ВОВ;
  • человек работает официально;
  • платит подоходный налог.
  • налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте — ему вычет не положен.

Человек может получить только один стандартный вычет. Если у него есть право на несколько вычетов, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные рассматривать не будут. Это правило не относится к вычетам на детей — их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.

На детей. На первого и второго ребёнка можно получить 1 400 рублей, на третьего и последующих — 3 000 рублей. Вычет будут применять до тех пор, пока годовой доход родителя не достигнет 350 000 рублей.

Социальные налоговые вычеты

К таким вычетам относятся расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому — можете оформить налоговый вычет.

Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет. Если ваш полис ДМС оплачен работодателем – вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%). Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, ЭКО или пересадку органов.

Вычет на образование. Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета — 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей. За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении. Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

Читайте так же:
ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет или ИИС — это особый вид брокерского счета, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход. Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность. Почему дополнительную – все просто деньги, которые вкладываются на ИИС можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход еще и по ним.

Менее популярный – вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%. Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход, или кто может вкладывать на счет более 400 тысяч рублей в год. Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн. рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счет должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием.

Имущественные налоговые вычеты

Самый популярный вид налоговых вычетов.

При продаже имущества. В законе определены сроки, в течение которых при продаже имущества, например, квартиры или машины, нужно будет заплатить налог. Для движимого имущества срок — три года, для недвижимости два срока — три года или пять лет (в зависимости от условий владения и получения имущества).

При покупке жилья. Использовать такой вычет можно только один раз, но, если при покупке жилья лимит не был исчерпан полностью, остаток можно перенести на следующую покупку. Максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей, получить с неё можно 260 000 рублей.

У вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Вычет получить нельзя, если:

  • жильё оплатил работодатель;
  • для покупки использовали маткапитал или другие выплаты из госбюджета. Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет;
  • договор заключили с родственниками: супругом, родителями, детьми, братьями или сестрами.

Вычет на проценты по ипотеке. Если у вас ипотека, вы можете получить налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту. Лимит этой льготы — 3 000 000 рублей, максимально можно вернуть 390 000 рублей.

В кредитном договоре должно быть указано целевое назначение займа — покупка квартиры. Если нет целевого назначения и вы купили квартиру на деньги с потребительского займа — вычет не дадут.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

1. Получить их можно только за последние три года.

2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут.

3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить почтой письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счет максимально может пройти четыре месяца – три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег.

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области». Дополнительная информация — по телефону «горячей линии» по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8-800-555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Материал подготовлен в рамках программы регионального министерства финансов «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области»

Kaлининград.Ru

Подписывайтесь на Калининград.Ru в соцсетях и мессенджерах! Узнавайте больше о жизни и истории региона в Instagram, читайте только самые важные новости в Viber и получайте ежедневный дайджест главного за сутки — в Telegram

Кому положен вычет

Вычет — это когда гражданину возвращают 13%-ный НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же доходов/зарплаты. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это написано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Если с дохода гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ, то и возвращать ему нечего.

Вывод: Индивидуальный предприниматель не сможет получить имущественный вычет, если он работают по специальным режимам налогообложения (Письмо Минфина от 27.04.2016 № 03-11-11/24297):

  1. УСН (упрощенной системе налогообложения/»упрощенке») — Глава 26.2 НК РФ;
  2. ЕНВД (единый налог на вмененный доход/»вмененка») — Глава 26.3 НК РФ;
  3. НПД (налог на профессиональный доход/самозанятый) — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ;
  4. ПСН (патентная система налогообложения) — Глава 26.5 НК РФ;
  5. ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — Глава 26.1 НК РФ.
Читайте так же:
Бездействие судебных приставов, что делать? Как подать жалобу

Предприниматель ИМЕЕТ ПРАВО получить имущественный вычет, когда:

  1. У него имеется дополнительный доход/зарплата, с которого удерживают 13%-ный НДФЛ — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 по 3 ст. 220 НК РФ. Исключение составляет доход с дивидендов — п. 3 ст. 210 НК РФ;
  2. Он работает по ОСН/ОСНО (общей системе налогообложения), потому что один из видов налогов, который он оплачивает, является 13%-ный НДФЛ — Письмо Минфина России от 19.11.2015 N 03-04-05/66945.

Причем в вышеуказанных ситуациях не имеет значение использует ли ИП купленную квартиру в предпринимательской деятельности или нет — Письмо Минфина России от 16.04.2015 № 03-11-11/21776. Ведь законодательство не разделяет имущество гражданина как индивидуального предпринимателя и как физического лица — п. 2 ст. 212 и п. 2 ст. 218, Письмо Минэкономразвития РФ от 15.06.2011 №ОГ-Д05-63. Право собственности на недвижимость регистрируется в общем порядке, т.е. на гражданина независимо от наличия у него статуса индивидуального предпринимателя.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Краткое содержание

  • Как узнать имею ли я право получить имущественный вычет при покупке дома.
  • Как узнать, получаю ли я налоговый вычет на ребенка, работая в бюджетной организации.
  • Как узнать какую пенсию я получаю
  • Как узнать какую пенсию буду я получать

1. Как узнать имею ли я право получить имущественный вычет при покупке дома.

1.1. Добрый день!обратитесь непосредственной в налоговую инспекцию по месту жительства

1.2. Здаствуйте! Если ранее вычетом не пользовались, то имеете право получить. При условии, что официально работаете по трудовому договору и у Вас удерживается НДФЛ.

2. Как узнать, получаю ли я налоговый вычет на ребенка, работая в бюджетной организации.

2.1. Добрый вечер.Пошлите запрос туда.

3. Я бы хотела уточнить путинские выплаты считаются с вычетом налогов или без вычета налога доходов семьи? А то мне отказали получилось, что мне считали с налогами и я не прошла. Очень странно я плачу налоги государству, а не на руки. Как мне узнать?

3.1. Сформулируйте свой вопрос более конкретно, чтоб юристы смогли вам компетентно на него ответить.

4. Приобрела жильё у своего родственника в собственность.
Когда подала документы в налоговую на получение вычета, получила отказ, так как, по закону вычет не положен за покупку жилья у близкого родственника.
Хотела бы узнать, если я буду приобретать жильё, но уже не у родственников, положен ли по закону вычет, если это уже будет не первое моё жильё? При этом, налоговый вычет я не получала.

Да, имеете право на вычет.

5. Я хотела бы узнать, полагается ли мне двойной налоговый вычет на моих несовершеннолетних детей и какие документы для этого я должна предоставить. Я с мужем в разводе. Муж, 1959 года рождения, — в России пенсионер. Уже 6 лет он постоянно проживает в Нью-Йорке, где налоговые вычеты не получает. Спасибо!

5.1. Полагается, если отказ от вычета у мужа получите. Посмотрите, например, процедуру и перечь документов здесь:
Подробнее >>>

6. Хотели бы получить налоговый вычет за квартиру. Доля мужа 2/3, жены 1/3. Стоимость 2100000. Вычет оформляем на мужа (т.е. он получает вычет с 1400000?). Хотели бы узнать может ли муж сразу получить вычет с 2 млн.? Какую сумму написать в подпункте 1.12 листа д 1 справки 3-ндфл? Я.

6.1. Нет, он может получить налоговый вычет только ос стоимости своей доли. НО и жена имеет право получить налоговый вычет со своей доли. В настоящее время он суммируется.

7. Пожалуйста где и как я могу узнать в каком году я получила налоговый вычет на недвижимость и на какую сумму.?

7.1. Узнать сможете обратившись в налоговую по месту регистрации.

8. Скажите пожалуйста мой папа пенсионер, у него летом был суд и наложен штраф 25 мрп. Я выдала ей средства для оплаты штрафа. В ноябре месяце я узнала что штраф он не оплатил и сам пошла его оплатить. В январе этого года он получил пенсию и там нехватало некой суммы. После обращения по телефону в ГЦВП там ответили что вычет был по судебному постановлению от частного судебного исполнителя. Что делать в данной ситуации? Куда обратиться и как вернуть вычтенные деньги?

8.1. Здравствуйте! В соответствии с действующим законодательством РК, Для того чтобы вернуть излишне уплаченные суммы штрафа, вам необходимо обращаться в управление государственных доходов с заявлением. Приложите постановление о наложении административного взыскания (штрафа), подтверждение самостоятельной оплаты штрафа, подтверждение удержания судебным исполнителем. В течение 30 дней вам должны вернуть излишне уплаченные (взысканные) средства.

9. Прощу. Прощения но я ни какого ответа уяснительно на последний вопрос не получил. Можно ли узнать накопившую суммы на счете предоставленной бывшей женой для вычетов алиментов с работы. Был про с ней устный договор что деньги на обучение ребенка. Как узнать сколько действительно денег на счету не унижаясь перед бывшей.

9.1. Никакая устная договоренность не позволяет предоставлять Вам сведения о наличии денег на счетах другого гражданина, какие-бы не были отношения с ним.
Такие сведения можно запросить исключительно в судебном порядке.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector