Pg56.ru

Документооборот онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Что такое факторинг

Что такое факторинг?

Факторинг – это комплекс услуг, включающий:

  • беззалоговое финансирование под уступку денежного требования оптовых поставок, которые осуществляются на условиях отсрочки платежей;
  • проведение оценки и анализа покупателей, передаваемых на факторинговое обслуживание;
  • страхование рисков неплатежей со стороны покупателей;
  • управление дебиторской задолженностью компании.

А что, если клиент не заплатит?

Некоторые виды факторинга помогают снизить риски неплатежей. В этом случае фактор проверяет платежеспособность ваших клиентов и часто устанавливает лимит на поставки в кредит конкретному покупателю, а также рекомендует длительность отсрочки платежей по конкретному договору. Также, факторинговая компания по условиям договора может напоминать покупателям о сроках оплаты.

Фото:Pexels

Соглашение о факторинге должно закрепляться договором. И хотя установленной формы он не имеет, но есть моменты, которые должны в нем присутствовать обязательно. Это:

  • Обычная в таких случаях «шапка», но с обязательным упоминанием, что это договор именно факторинга.
  • Договор заключается между покупателем и «новым покупателем» с согласия продавца.
  • Поэтому реквизиты должны быть только участников договора.
  • Затем идет описание сделки. В нем говорится о том, что покупатель уступает новому покупателю (фактору) права и требования по договору купли-продажи (ссылка на номер договора).
  • И банк гарант обязан оплатить продавцу по условиям этого договора в установленный срок, указанную в нем сумму.
  • Так же в договоре присутствуют размер процентной ставки за услугу факторинга, дополнительные условия и их оплата, отношение к регрессу (кто несет ответственность в случае несостоятельности основного покупателя).
  • Документ подписывают покупатель и гарант сделки. Согласовывает – продавец.

Бланк типового договора факторинга можно скачать здесь, договор финансирования под уступку денежного требования — тут.

Образец типового договора факторинга

Образец договора факторинга как финансирования под уступку денежного требования

Налог на добавленную стоимость

В соответствии абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ если поставщик (первоначальный кредитор) уступает денежное требование, вытекающее из договора реализации товаров (работ, услуг), ему необходимо исчислить и уплатить НДС. Исключение: В соответствии с пп. 26 п. 3 ст. 149 НК РФ не облагается НДС уступка (переуступка) требований по обязательствам, вытекающим из договоров займа в денежной форме и кредитных договоров.

Читайте так же:
До скольки могут звонить коллекторы - консультация юриста

Налоговой базой для исчисления НДС является превышение суммы доходов, полученных при уступке, над размером уступленного денежного требования (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ). Если организация — первоначальный кредитор уступает денежное требование по стоимости, не превышающей величину такого требования, налоговая база равна нулю. В данном случае, НДС уплачивать не нужно.

Преимущества факторинга

Факторинг является хорошим финансовым инструментом для людей, которые занимаются международной торговлей и им срочно понадобились деньги. Преимущества факторинга следующие:

  • Возможность получить большую часть денег по договорам, по которым срок платежа ещё не наступил.
  • Факторинговый кредит не требует залогового обеспечения, а поручителем фактически является покупатель.
  • Оплата фактору осуществляется в день получения денег (тогда как при взятии кредита в банке для этого выбирается заранее оговорённый день).
  • Факторинговую компанию не интересует цель взятия денег.
  • При заключении договора без регресса кредитор получает деньги в полном объёме (за вычетом небольшой комиссии) даже в том случае, если невозможно взыскание денег с должника. Иными словами, все риски на себя в таком случае берёт фактор.

Примеры факторинга

Примеры применения схемы фаторинга

Приведём несколько примеров факторинга:

  • ООО «Торговец 1» занимается оптовой торговлей. 1 марта он заключил договор поставки товаров с ООО «Торговец 2». Размер сделки составил 100.000 рублей. Покупатель должен заплатить ему по договору не позднее 1 апреля.
    ООО «Торговец 1» заключает 15 января договор факторинга без регрессии с банком «Коммерческий» и получает 70.000 рублей. Цена услуги — 2 %.
    1 марта банк предъявляет платёжное требование должнику. В тот же день на счёт банка приходит 100.000 рублей. Банк 2.000 рублей оставляет себе (оплата в размере 2 %), а оставшиеся 28.000 рублей переводит на счёт ООО «Торговец 1».
  • ООО «Продавец 1» занимается продажей кухонных столов и стульев. 1 сентября он заключает договор поставки товаров с ООО «Продавец 2». Размер сделки составил 200.000 рублей, а оплатить покупку нужно не позднее 15 сентября.
    ООО «Торговец 1» заключает 5 сентября договор факторинга без регресса с банком «Коммерческий» и получает 160.000 рублей. Цена услуги — 3 %.
    15 сентября банк предъявляет платёжное требование должнику, однако ООО «Торговец 2» объявил себя банкротом. Банк терпит убытки, но при этом переводит на счёт ООО «Продавец 1» 34.000 рублей (оставшиеся 40.000 рублей минус 3 процента в счёт оплаты).
Читайте так же:
Незаконная банковская деятельность

Наглядная схема факторинга в этом видео:

В заключение хочется подвести итоги. Во-первых, при помощи этой операции можно получить деньги по международным договорам купли-продажи раньше срока, заплатив за это сравнительно небольшую плату. Во-вторых, регулирует эту сферу деятельности на международном уровне (Конвенция о международном факторинге). В-третьих, чтобы получить деньги, понадобиться заключить с кредитной компанией договор международного факторинга.

Вы можете найти дополнительную информацию по теме в разделе Кредитование.

Виды факторинга

Каким бывает факторинг в России? Несколько основных видов факторинга для малого и среднего бизнеса (МСП).

Факторинг с регрессом

Факторинговая компания в этом случае, если она не получила всю сумму с должника, имеет право взыскать остаток с кредитора.

Поэтому этот вид стоит выбирать, если Вы работаете с уже проверенными контрагентами. И это самый дешевый вид факторинга.

Факторинг без регресса

Оно стоит дороже, но здесь продавец не несет никаких рисков для себя. Даже если покупатель не расплатится с фактором, продавец ничем ему не обязан.

Стоит отметить, что банки детально анализируют покупателя при виде факторинга без регресса, и при высоких рисках могут отказать продавцу либо предложить регресс.

Реверсивный факторинг

В этом случае договор факторинга заключается между фактором и покупателем. Таким образом, продавец также сразу получает оплату, покупатель получает рассрочку. Комиссию оплачивает покупатель.

Также факторинг бывает открытым, когда покупатель уведомляется об уступке и закрытым – без уведомления, при этом покупатель сначала платит продавцу, а тот уже расплачивается с банком. Есть и другие виды факторинга, но они не так значительны.

Цена факторинга

Цена факторинга зависит от каждого конкретного клиента и складывается из трёх показателей:

  1. факторинговая комиссия – от 0, 25% до 0, 5% от суммы сделки без НДС;
  2. процент за пользование деньгами фактора – от 14% до 20% годовых;
  3. комиссия за обработку документов – от 50 до 100 руб. за счёт-фактуру.
Читайте так же:
Кто может войти в квартиру без разрешения

Величина процентной ставки зависит от финансовых показателей бизнеса, кредитной истории и характера дебиторской задолженности.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector